فایل های درسی وآموزشی.تحقیق ,مقاله ,گزارشات کارورزی,,پاورپوینت
pic1 pic2 pic3 pic6 pic20

اطلاعیه فروشگاه

بازاریاب عزیز:با بازاریابی فایل های (فروشگاه فایل آراد) درآمد خود را روز به روز افزایش دهید. سپاسگزاریم

برنامه آزمون كنترلهاي خريد

 برنامه آزمون كنترلهاي خريد فرمتdoc

4صفحه

چکيده محتواي فايل:

برنامه آزمون كنترلهاي خريد

اهداف :

حصول اطمينان از اينكه :

الف)خريد كالا و خدمات براساس مجوزهاي لازم و با در نظر گرفتن منافع واحد مورد رسيدگي انجام شده .

ب ) كليه كالا و خدمات خريداري شده به نحو صحيح ارزشيابي شده و به موقع و بطور صحيح در حسابها ثبت شده است .

ج ) برگشت از خريد براساس مجوزهاي لازم صورت گرفته و براي آنها اعلاميه بدهكار صادر شده است .

برنامه ريزي:                    

با توجه به اطلاعات بدست آمده از تكميل پرسشنامه كنترلهاي داخلي  ارزيابي نماييد كه خطر قابل قبول اتكاي بيش از واقع به سيستم كنترلهاي داخلي در برآوردهاي اوليه چه ميزان مي باشد:      

 

    ميزان خطر

توضيح

پيشنهاد چگونگي انتخاب نمونه

زياد

 

خطر اتكاء به سيستم كنترلهاي داخلي در حد بالايي مي باشد.

نيازي به آزمون كنترلها نمي باشد و   مي بايست از آزمون محتوا استفاده كرد.

متوسط

 

خطر اتكاء به سيستم كنترلهاي داخلي در حدمتوسط مي باشد.

جهت انتخاب نمونه درآزمون كنترلها مي توان از جدول انتخاب نمونه هاي 10% ( خطر اتكاي بيش از واقع به كنترل هاي داخلي ) استفاده نمود.

كم

 

خطر اتكاء به سيستم كنترلهاي داخلي در حد كم مي باشد.

جهت انتخاب نمونه درآزمون كنترلها مي توان از جدول انتخاب نمونه هاي 5%( خطر اتكاي بيش از واقع به كنترل هاي داخلي ) استفاده نمود.

 

برنامه ريزي

نتيجه گيري

منبع انتخاب نمونه

موارد كنترلي

(صفت )

تعداد اقلام جامعه

 

خطر اتكاء بيش از واقع ARO

ضريب اشتباه قابل تحمل TDR

ضريب اشتباه مورد

 انتظار EDR

نمونه

تعداد نمونه طبق جدول

تعداد انحرافات

ضريب انحرافات نمونه

حد بالاي انحراف UDL

نتيجه گيري

UDL < TDR

نامه مديريت

تعداد

درصد

رسيد هاي انبار

مطابقت رسيد انبار با فاكتور خريد

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مطابقت رسيد  با سند حسابداري

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ثبت در كارت حسابداري انبار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ثبت در كاردكس انبار

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

درخواست خريد

مطابقت با سفارش خريد

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مطابقت با رسيد كالا

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سفارش خريد

مطابقت با درخواست خريد

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مطابقت با رسيد كالا

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اعلاميه بدهكار

مطابقت با برگ خروج كالا

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مطابقت با فاكتور خريد

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مطابقت با سند حسابداري

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


اشتراک بگذارید:


پرداخت اینترنتی - دانلود سریع - اطمینان از خرید

پرداخت هزینه و دریافت فایل

مبلغ قابل پرداخت 2,000 تومان
کدتخفیف:

درصورتیکه برای خرید اینترنتی نیاز به راهنمایی دارید اینجا کلیک کنید


فایل هایی که پس از پرداخت می توانید دانلود کنید

نام فایلحجم فایل
file672_1824914_2885.zip31.6k





بررسی سیاسی اجتماعی اقتصادی انقلاب

بررسی سیاسی اجتماعی اقتصادی انقلاب فرمتdoc 14صفحه چکيده محتواي فايل: بررسی سیاسی اجتماعی اقتصادی انقلاب                                                 &nb ...

توضیحات بیشتر - دانلود 7,000 تومان

بررسی الیاف نانو و جوراب های ضد بوی نانو سیلور

بررسی الیاف نانو و جوراب های ضد بوی نانو سیلور فرمتdoc 3صفحه چکيده محتواي فايل: بررسی الیاف نانو و جوراب های ضد بوی نانو سیلور در گفتگو با کارشناس     از جمله مهمترین ویژگی هایی که برای حوراب های نانو ذکر می شود خاصیت ضد بو و قارچ و حساسیت این محصولات است .    ما در گفتگویی که با دکتر حسین طباطبایی، متخصص پوست و مو و عضو هیات علمی دانشگاه علوم پزشکی تهران انجام داد ...

توضیحات بیشتر - دانلود 7,000 تومان

آخرین محصولات فروشگاه